もらった（あげた）財産の金額から、贈与税の額を計算するツールです。暦年課税と相続時精算課税の税額を比べられ、何年かに分けて贈与した場合の税額もわかります。
親や祖父母からの資金援助、生前贈与の計画を立てる時の目安にお使いください。
贈与税を計算する
- 贈与する金額
- 円1人の人が1年間（1月〜12月）にもらう合計額。「500万」のように「万」を付けても入力できます
- あげる人ともらう人
-
贈与した年の1月1日時点の年齢で判定します
- 分ける年数
- 年に分けて、毎年同じ額を贈与する1年なら一度に贈与した場合の計算です
- 相続時精算課税
- 円これまでに使った特別控除の額（初めてなら0）。特別控除は合計2,500万円までです
計算結果
計算の内訳
贈与額ごとの贈与税（暦年課税）
1年間にもらった金額ごとの税額です。110万円以下なら贈与税はかかりません。
贈与税の計算方法
暦年課税
1年間にもらった財産の合計から、基礎控除の110万円を引き、残りに税率をかけます。
贈与税 ＝（もらった金額 − 110万円）× 税率 − 控除額
父母や祖父母から18歳以上の子・孫への贈与は「特例税率」、それ以外は「一般税率」を使います。特例税率のほうが税金は少なくなります。
特例税率（父母・祖父母から18歳以上の子・孫へ）
| 基礎控除後の金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | − |
| 400万円以下 | 15% | 10万円 |
| 600万円以下 | 20% | 30万円 |
| 1,000万円以下 | 30% | 90万円 |
| 1,500万円以下 | 40% | 190万円 |
| 3,000万円以下 | 45% | 265万円 |
| 4,500万円以下 | 50% | 415万円 |
| 4,500万円超 | 55% | 640万円 |
一般税率（それ以外）
| 基礎控除後の金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | − |
| 300万円以下 | 15% | 10万円 |
| 400万円以下 | 20% | 25万円 |
| 600万円以下 | 30% | 65万円 |
| 1,000万円以下 | 40% | 125万円 |
| 1,500万円以下 | 45% | 175万円 |
| 3,000万円以下 | 50% | 250万円 |
| 3,000万円超 | 55% | 400万円 |
相続時精算課税
60歳以上の父母・祖父母から、18歳以上の子・孫への贈与で選べる制度です。毎年110万円の基礎控除に加えて、合計2,500万円までの特別控除があり、超えた分に一律20%の贈与税がかかります。
贈与税 ＝（もらった金額 − 110万円 − 特別控除の残り）× 20%
あげた人が亡くなった時は、この制度でもらった財産（毎年の基礎控除110万円以下の分を除く）を相続財産に足して相続税を計算し、払った贈与税は相続税から差し引かれます。一度選ぶと、その人からの贈与は暦年課税に戻せません。
贈与する時の注意
- 暦年課税でも、あげた人が亡くなる前7年以内の贈与は、相続財産に足して相続税を計算します（2024年1月以降の贈与から、3年から7年に順次延長）。
- 「毎年110万円ずつ10年」のように、はじめから決めた額を分けて渡す約束をすると、まとめて贈与したとみなされることがあります。毎年、贈与契約書を作っておくと安心です。
- 夫婦間の居住用不動産の贈与（配偶者控除2,000万円）や、住宅取得資金の非課税など、ほかの特例はこのツールでは計算していません。
- 贈与税がかかる場合や、相続時精算課税を選ぶ場合は、もらった年の翌年2月1日〜3月15日に申告します。
このツールは2026年時点の制度をもとに計算した目安です。正確な金額は、税務署や税理士にご確認ください。
あわせて使いたいツール
- 相続税の概算シミュレーション：生前贈与をしない場合に、相続税がどれくらいかかるかを確かめられます
- 積立額の逆算：もらったお金を目標額まで育てる、毎月の積立額を計算します
- 新NISAの積立シミュレーション：贈与されたお金をNISAで運用した場合の推移がわかります
- 住宅ローン返済シミュレーション：住宅資金の援助を受けた場合の、借入額と返済額を比べられます
このツールは役に立ちましたか？
これからの開発の参考にしたいので、いいねボタンで教えてください。
コメント